Asientos de Diferencias de Cambio

Las diferencias de cambio son fluctuaciones en el valor de los activos, pasivos o capital de una empresa debido a cambios en las tasas de cambio de moneda extranjera. Estas fluctuaciones pueden dar lugar a ganancias o pérdidas no realizadas que deben ser contabilizadas para proporcionar una imagen financiera precisa de la empresa. En un entorno globalizado donde las transacciones en múltiples monedas son comunes, la gestión eficaz de las diferencias de cambio es crucial.

Importancia de la Automatización en la Generación de Asientos por Diferencias de Cambio

La generación automática de asientos por diferencias de cambio elimina la necesidad de cálculos manuales laboriosos y reduce el margen de error humano. Es especialmente útil para empresas con un alto volumen de transacciones en moneda extranjera o aquellas que operan en mercados con volatilidad cambiaria. La automatización asegura que se capturen todas las fluctuaciones, lo que resulta en libros más precisos y, por lo tanto, en una toma de decisiones más informada.

La herramienta de generación automática en el módulo de Contabilidad de ZetaSoftware permite generar tanto asientos de Diferencias de cambio como asientos de Ajustes por conversión.

Generación Automática de Diferencias de Cambio: 

La Diferencia de Cambio de Tipo Moneda Nacional ajustará el saldo en Moneda Nacional de las cuentas de la Moneda Extranjera seleccionada para la presentación de balances en Moneda Funcional.

Parámetros y Preferencias:

  • Tipo: Moneda Nacional
  • Moneda: La herramienta tomará las cuentas grabadas en esta moneda y calculará la diferencia en la cotización de la misma,
    tomando en cuenta la cotización utilizada en cada asiento y la cotización utilizada a la fecha que se indique en el reporte.
  • Hasta Fecha: Establece la fecha para el cálculo del saldo de las cuentas. Los asientos quedarán grabados en dicha fecha.
  • Cotización: Tipo de cambio de la moneda extranjera para la cual se genere la diferencia de cambio. La misma será tomada de la tabla de cotizaciones, que debería mantener actualizada. En caso contrario, deberá indicarla manualmente.
  • Concepto o Descripción del Asiento: Facilita la interpretación y el seguimiento al asignar una descripción detallada al asiento generado.
  • Local Comercial (Opcional): Si la empresa opera múltiples locales, este parámetro permite filtrar los asientos de un determinado local.

Generación Automática de Ajustes por Conversión:

La Diferencia de Cambio de Tipo Moneda Extranjera ajustará el saldo en Moneda Extranjera de las cuentas de Moneda Nacional y de Moneda Extranjera distinta de la seleccionada para la presentación de balances en la Moneda Extranjera seleccionada.

Parámetros y Preferencias:

  • Tipo: Moneda Extranjera
  • Moneda: Indica la moneda en la cual se generará el asiento.
  • Hasta Fecha: Establece la fecha para el cálculo del saldo de las cuentas. Los asientos quedarán grabados en dicha fecha.
  • Cotización: Tipo de cambio de la moneda extranjera para la cual se genere la diferencia de cambio. La misma será tomada de la tabla de cotizaciones, que debería mantener actualizada. En caso contrario, deberá indicarla manualmente.
  • Concepto o Descripción del Asiento: Facilita la interpretación y el seguimiento al asignar una descripción detallada al asiento generado.
  • Local Comercial (Opcional): Si la empresa opera múltiples locales, este parámetro permite filtrar los asientos de un determinado local.

Eliminar Diferencias de Cambio de la misma fecha: Indica si el usuario desea eliminar otros asientos de diferencia de cambio que ya hayan sido realizadas previamente con la misma fecha y moneda. En caso de no marcarlo se generan asientos complementarios a los que ya existen.

Consideraciones a tener en cuenta:

  1. En la configuración de todas las Monedas debe indicar las cuentas de Diferencia de Cambio ganada y perdida.
  2. Cada asiento de Diferencia de Cambio se identificará por contener un número negativo en el campo “Cotización”. Para las diferencias de cambio en moneda nacional, o sea la moneda 1, la cotización grabada será –1. Para la moneda 2, generalmente Dólares, la cotización será –2, y así sucesivamente.

Cuando los asientos de diferencia de cambio no se generen, presenten errores o contengan valores incorrectos recomendamos las siguientes acciones:

  1. Asegúrese de habilitar la opción “Generar asiento de diferencia de cambio” en la Configuración de las cuentas del Plan de Cuentas.
  2. Verifique los tipos de cambio de las monedas extranjeras para todo el período contable.
  3. Confirme que haya un único asiento de apertura para cada moneda extranjera. Si hay más de uno, ajuste el Tipo de Asiento según corresponda.
  4. Si falta un asiento de apertura para alguna moneda en el ejercicio, el saldo de la cuenta se calculará desde la fecha del asiento de apertura más cercano.
  5. Revisar el mayor en dos monedas de la cuenta que no genera diferencia de cambio, para verificar si debería generarse alguna diferencia de cambio.

 

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