Descuento de Cheques Recibidos
Cuando un cheque recibido se descuenta antes de su vencimiento, el procedimiento varía según si la operación se realiza directamente con un banco o a través de un tercero.
Configuración previa
Para registrar la comisión cobrada por el banco o por el tercero, es necesario crear previamente un Concepto Bancario de tipo Egreso.
Por ejemplo:
- Nombre: Comisión Bancaria
- Tipo: Egreso
- Cuenta contable: La cuenta de gasto que corresponda según el plan de cuentas de la empresa.
Este concepto se utilizará al registrar el Débito Bancario correspondiente a la comisión.
Descuento realizado por un banco
Si el banco acredita el importe de los cheques descontados en una cuenta bancaria, el procedimiento es el siguiente:
1. Depositar los cheques
Ingresar en:
Comprobantes → Movimientos Bancarios → Agregar → Depositar Cheque
Seleccionar la cuenta bancaria donde se acreditará el dinero e indicar los cheques que serán descontados.
2. Registrar la comisión bancaria
Ingresar en:
Comprobantes → Movimientos Bancarios → Agregar → Débito Bancario
Registrar el importe de la comisión cobrada por el banco y seleccionar el concepto de tipo egreso creado previamente, por ejemplo, Comisión Bancaria.
De esta forma:
- Los cheques pasan de Cartera a Depositados.
- El importe de los cheques queda registrado en la cuenta bancaria.
- La comisión queda contabilizada en la cuenta de gasto correspondiente.
- El saldo final de la cuenta bancaria refleja el importe neto acreditado por el banco.
Descuento realizado por un tercero
Si los cheques se descuentan mediante una financiera u otra entidad distinta de un banco, se recomienda crear una cuenta bancaria ficticia para representar a ese tercero.
1. Depositar los cheques en la cuenta ficticia
Ingresar en:
Comprobantes → Movimientos Bancarios → Agregar → Depositar Cheque
Seleccionar la cuenta bancaria ficticia e indicar los cheques entregados al tercero.
2. Registrar la comisión cobrada
Ingresar en:
Comprobantes → Movimientos Bancarios → Agregar → Débito Bancario
Registrar el importe de la comisión en la cuenta ficticia y seleccionar el concepto de tipo egreso creado previamente, por ejemplo, Comisión Bancaria.
3. Registrar el destino del dinero recibido
El comprobante dependerá de cómo se haya recibido el importe neto de la operación.
Si el dinero fue acreditado en una cuenta bancaria
Ingresar en:
Comprobantes → Movimientos Bancarios → Agregar → Transferencia entre Cuentas
Realizar la transferencia desde la cuenta bancaria ficticia hacia la cuenta bancaria donde fue acreditado el dinero.
Si el dinero fue entregado en efectivo
Ingresar en:
Comprobantes → Movimientos Bancarios → Agregar → Retiro Bancario
Registrar el retiro desde la cuenta bancaria ficticia hacia la caja donde ingresó el efectivo.
Resultado del proceso
Al finalizar, la cuenta bancaria ficticia debería quedar sin saldo, siempre que se hayan registrado correctamente:
- El depósito de los cheques.
- La comisión cobrada.
- La transferencia o el retiro por el importe neto recibido.
El uso de una cuenta bancaria ficticia permite mantener la trazabilidad de la operación y controlar por separado el importe de los cheques, la comisión y el dinero efectivamente recibido.
