Emisión de Comprobantes por Cuenta de Terceros

La Dirección General Impositiva (DGI) estableció, a partir del 1 de abril de 2019 mediante la Resolución N° 10.197/2018 publicada el 5 de noviembre de 2018, nuevas directrices para las operaciones realizadas por cuenta de terceros. Estas operaciones, específicamente las que involucran el traslado de gastos por parte de los mandatarios, deben ajustarse a lo dispuesto en el artículo 105° del Decreto N° 220/998. Es esencial documentar estas transacciones en comprobantes independientes, los cuales deben indicar claramente que se trata de pagos realizados por cuenta de terceros y, cuando corresponda, detallar el IVA.

Para adaptarse a estas normativas en el contexto de la facturación electrónica, es necesario incluir en cada comprobante emitido la leyenda “Pagos por cuenta de terceros”, específicamente en la Adenda del comprobante.

Configuración en ZetaSoftware

Paso 1: Configuración de Campos Adicionales

1. En el menú de CONFIGURACIÓN, accede a la opción de Campos Adicionales.
2. Agrega un nuevo campo siguiendo estos criterios:
   • Código: PCT
   • Nombre: Por Cuenta de Terceros
   • Aplicación: Comprobantes
3. Confirma la creación del nuevo campo.

Paso 2: Gestión de Artículos

1. Dentro de Configuración, selecciona la opción de Artículos.
2. Crea o edita el artículo o servicio que se facturará por cuenta de terceros.
3. Asegúrate de seleccionar “exento” o la tasa de IVA correspondiente en el campo IVA.
4. Repite este procedimiento para cada artículo o servicio que se facture bajo esta modalidad.

Paso 3: Configuración de Parámetros y Preferencias de CFE

1. En Configuración, accede a Parámetros y Preferencias de CFE.
2. Para incluir la leyenda específica en cada comprobante, ajusta ZetaSoftware para que imprima las notas como parte de la Adenda.
3. En la sección de Adenda, selecciona Notas y confirma.

Configuración en el Comprobantes

1. Ingresa el comprobante de ventas.
2. Tras ingresar todos los artículos a facturar y antes de ir a la emisión, selecciona la opción de Notas:

1. En el apartado de Notas, escribe “Pagos por cuenta de terceros” (sin comillas). Este texto se imprimirá en la Adenda del comprobante.
2. Es crucial recordar que este paso debe realizarse manualmente para cada comprobante emitido bajo esta modalidad.

Registro del Campo Adicional

1. Selecciona el campo adicional que creaste previamente (PCT).
2. En Valor, introduce el texto que desees. Esto notificará a la DGI sobre la modalidad de la transacción, cumpliendo con los requisitos de facturación establecidos.

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