Asientos de Diferencias de Cambio

Las diferencias de cambio surgen cuando varía la cotización de una moneda extranjera entre el momento en que se registró una operación y el momento en que se calcula el saldo. Esta herramienta genera automáticamente los asientos que ajustan los saldos para reflejar las cotizaciones actuales.

¿Para qué sirve?

Cuando tenés cuentas en moneda extranjera (por ejemplo, dólares), el saldo expresado en moneda nacional (pesos) cambia cada vez que varía el tipo de cambio, aunque no hayas realizado ninguna operación. Estas variaciones generan:

• Ganancias por diferencia de cambio: si la moneda extranjera se apreció
• Pérdidas por diferencia de cambio: si la moneda extranjera se depreció

Los asientos de diferencias de cambio registran estas ganancias o pérdidas, asegurando que los Balances reflejen valores actualizados.

Tipos de diferencia de cambio

Tipo Moneda Nacional

Ajusta el saldo en moneda nacional de las cuentas en moneda extranjera. Útil para presentar balances en la moneda funcional (pesos).

Tipo Moneda Extranjera (Ajuste por Conversión)

Ajusta el saldo en moneda extranjera de las cuentas en moneda nacional y otras monedas. Útil para presentar balances en una moneda extranjera específica.

Parámetros

Parámetro	Descripción
Tipo	Moneda Nacional o Moneda Extranjera según el tipo de ajuste requerido
Moneda	La moneda para la cual se calculará la diferencia
Hasta Fecha	Fecha de cálculo. Los asientos se generan con esta fecha
Cotización	Tipo de cambio a aplicar. Se toma de la tabla de cotizaciones o se ingresa manualmente
Concepto	Descripción del asiento generado
Local (opcional)	Filtra los asientos de un local comercial específico
Eliminar diferencias anteriores	Si se marca, elimina asientos de diferencia de cambio previos de la misma fecha y moneda. Si no, genera asientos complementarios

Requisitos previos

• Configurar en cada moneda las cuentas de “Diferencia de Cambio Ganada” y “Diferencia de Cambio Perdida”
• Habilitar la opción “Generar asiento de diferencia de cambio” en las cuentas del Plan de Cuentas que corresponda
• Mantener actualizada la tabla de cotizaciones para todo el período contable
• Tener un único asiento de apertura por moneda extranjera en el ejercicio

Identificación de asientos de diferencia de cambio

Los asientos generados por esta herramienta se identifican por tener un número negativo en el campo “Cotización”:

• Cotización -1: diferencia de cambio en moneda 1 (moneda nacional)
• Cotización -2: diferencia de cambio en moneda 2 (generalmente dólares)
• Y así sucesivamente para otras monedas

Cuándo ejecutar esta herramienta

Típicamente se ejecuta:

• Al cierre de cada mes, antes de emitir informes
• Al cierre del ejercicio, como parte del proceso de cierre
• Cuando necesitás un balance actualizado a una fecha específica

Solución de problemas

Si los asientos no se generan, presentan errores o tienen valores incorrectos:

• Verificá que la cuenta tenga habilitada la opción “Generar asiento de diferencia de cambio” en el Plan de Cuentas
• Confirmá que existan cotizaciones para todo el período
• Verificá que haya un único asiento de apertura por moneda
• Revisá el Mayor en dos monedas para entender cómo se compone el saldo

Buenas prácticas

• Mantené las cotizaciones actualizadas: el cálculo depende de cotizaciones precisas
• Ejecutá mensualmente: evita acumular diferencias grandes al cierre del ejercicio
• Revisá los asientos generados: verificá que las cuentas afectadas y los importes sean razonables
• Usá la opción de eliminar anteriores con cuidado: asegurate de que sea lo que necesitás

Relación con otras funcionalidades

• Plan de Cuentas: Donde se configura qué cuentas generan diferencias de cambio
• Parámetros Generales: Debe estar habilitado “Trabaja con Monedas Extranjeras”
• Balances: Muestran el efecto de las diferencias de cambio en los saldos